En el mundo autónomo, es necesario conocer las obligaciones fiscales que se tienen como emprendedor. Uno de los conceptos más importantes son los epígrafes IAE, que se relacionan directamente con los impuestos que deben pagarse.
En este artículo, podrás descubrir qué son los epígrafes IAE para autónomos y cómo elegir el que se ajuste mejor a tus necesidades. Además, te mostraremos las ventajas de elegir el epígrafe adecuado y las consecuencias de seleccionar el incorrecto.
Si eres un trabajador independiente o planeas serlo, esta información te será de gran utilidad para comprender tus obligaciones fiscales y hacer que tu negocio sea más eficiente en términos tributarios. Así que no dejes de leer este artículo, ¡comencemos!
¿Qué son los epígrafes IAE?
Los epígrafes del Impuesto de Actividades Económicas (IAE) son códigos numéricos que se utilizan para dar de alta una actividad empresarial en la Agencia Tributaria al convertirse en autónomo o empresa. Su función es permitir a la Administración conocer la actividad económica que lleva a cabo el contribuyente y determinar los impuestos que van ligados a cada actividad. Están regulados por un Real Decreto Legislativo y su clasificación se divide en tres secciones principales: actividades empresariales, actividades profesionales y actividades artísticas.
Definición y función
Los epígrafes del IAE permiten una identificación concreta de la actividad económica que llevan a cabo los autónomos o empresas, lo que condiciona sus demás impuestos, por ejemplo, el régimen y el tipo de IVA aplicable. Es importante elegir el epígrafe que corresponda a la actividad en el momento de su alta, ya que una misma actividad puede llegar a calificarse como profesional y también como empresarial, lo que puede derivar en dudas a la hora de clasificar esta actividad. Estos códigos también permiten a la Agencia Tributaria supervisar después el pago de los impuestos correspondientes (IVA e IRPF), ya que se utiliza esa información.
Cómo afectan a los autónomos
Los autónomos pueden estar dados de alta en tantos epígrafes como actividades profesionales ejerzan. Los profesionales aplican un 15% (opcionalmente 7% los tres primeros años) de retención del IRPF en sus facturas a otras empresas y a autónomos. Es importante destacar que los dos primeros años de actividad están exentos y a partir del tercero solo lo pagan las sociedades civiles y empresas si su cifra neta de negocios ha superado el millón de euros durante dicho periodo. Los autónomos no están obligados a pagar el impuesto IAE, aunque sí deben elegir el epígrafe que corresponda a su actividad en el momento de su alta. Dependiendo del epígrafe en el que se enmarque la actividad del autónomo, esto condicionará sus obligaciones fiscales u otras.
Tipos de epígrafes IAE
Epígrafes generales
El Impuesto de Actividades Económicas (IAE) es un tributo que pagan todas las personas físicas o jurídicas que ejercen una actividad empresarial, profesional o artística en España. Para poder darse de alta en Hacienda es necesario elegir un epígrafe que se corresponda con la actividad realizada. Los epígrafes se agrupan en tres grandes secciones:
- Actividades empresariales: actividades orientadas a la producción y comercialización de bienes o servicios, y que se llevan a cabo en el seno de una organización que cuenta con infraestructura y personal.
- Actividades profesionales: actividades que se ejercen de forma individual, personal y directa, y que no requieren la creación de una estructura organizativa.
- Actividades artísticas: actividades relacionadas con la creación artística y cultural.
Epígrafes especiales para autónomos
Los autónomos también tienen disponibles una serie de epígrafes especiales que se adaptan mejor a sus necesidades empresariales. Este tipo de epígrafes son ideales para aquellos que desarrollan su actividad de forma autónoma, sin contar con una estructura organizativa.
- Asesoramiento, gestión y administración empresarial
- Actividades dedicadas al transporte terrestre, aéreo y marítimo
- Actividades de hostelería y restauración
- Actividades creativas y artísticas
Es importante seleccionar correctamente el epígrafe que mejor se adapte a nuestra actividad empresarial al registrarnos, ya que esto repercutirá en las obligaciones fiscales y en los impuestos que debemos pagar. Por ejemplo, los profesionales que se den de alta en el IAE, deberán retener el 15% del IRPF en sus facturas, y por su parte, las empresas deberán pagar el IAE en función de su cifra de negocios. En resumen, los epígrafes IAE son una herramienta fundamental para que la Administración pueda identificar la actividad económica que se realiza y establecer las obligaciones fiscales correspondientes.
¿Cómo saber cuál es el epígrafe IAE que te pertenece?
Para saber cuál es el epígrafe IAE que corresponde a tu actividad, debes tener en cuenta ciertos criterios que te orientarán en su elección adecuada. Los epígrafes IAE están regulados por decreto y se dividen en tres secciones principales: actividades empresariales, actividades profesionales y actividades artísticas.
Criterios para elegir el epígrafe adecuado
La elección del epígrafe adecuado depende del tipo de actividad que se desarrolla y se divide en tres secciones principales, que son, como ya se ha mencionado: actividades empresariales, actividades profesionales y actividades artísticas.
Consecuencias de elegir el epígrafe incorrecto
Elegir un epígrafe IAE incorrecto puede tener consecuencias negativas para la actividad económica, ya que puede llevar a la aplicación de impuestos inadecuados o al incumplimiento de obligaciones fiscales. En caso de elegir un epígrafe IAE que no se corresponda con la actividad efectiva, se podría estar defraudando a la administración tributaria y esto podría tener consecuencias graves, incluyendo sanciones económicas o incluso la imposibilidad de ejercer la actividad económica.
Las ventajas de elegir el epígrafe IAE adecuado
Ahorro en la declaración de impuestos
Elegir el epígrafe de la actividad económica que se lleva a cabo es crucial ya que esto afecta a la fiscalidad y a los impuestos que se deben pagar. Si se elige el epígrafe adecuado, se puede conseguir un ahorro significativo en la declaración de impuestos. Por ejemplo, si se elige un epígrafe que se encuadra como actividad profesional, esto puede llevar a pagar menos impuestos que si se encuadra como actividad empresarial.
Adaptación a las necesidades del negocio
Cuando se elige el epígrafe adecuado, se puede adaptar la actividad económica del negocio a las necesidades específicas del mismo. Elegir el epígrafe adecuado puede proporcionar una mayor flexibilidad en la elección del régimen fiscal, establecer el tipo y nivel de retenciones de impuestos y la posibilidad de acogerse a incentivos fiscales específicos para determinados epígrafes. Por lo tanto, es importante dedicar el tiempo necesario para elegir el epígrafe adecuado para el negocio.
En resumen, los epígrafes IAE son una clasificación de actividades económicas que se utilizan para la declaración de impuestos de los autónomos. Es crucial elegir el epígrafe correcto para evitar sanciones y aprovechar las ventajas fiscales que se ofrecen en función del tipo de actividad que se realiza. En Kilium Asesores te ayudamos a encontrar el epígrafe adecuado para tu negocio y a gestionar todas las obligaciones fiscales para que puedas centrarte en hacer crecer tu empresa. No dudes en leer otros artículos de nuestro blog para obtener más información. ¡Estamos a tu disposición!
