En este post hablaremos acerca de un tema que concierne a los autónomos colaboradores en España: cuánto pagan por cuota de seguridad social. Para entender esto, es importante primero comprender qué es un autónomo colaborador, sus características y obligaciones. Además, abordaremos los gastos que deben asumir y los derechos que les corresponden. A continuación, te detallamos estos temas para que puedas tener una visión general sobre los aportes que deben hacer los autónomos colaboradores, la forma cómo se deben realizar y las bonificaciones a las que pueden acceder. ¡Sigue leyendo!
Qué es un autónomo colaborador
Definición
Un autónomo colaborador es un tipo de autónomo que colabora con el titular de un negocio y comparte vivienda con él. Su actividad se enmarca dentro del ámbito de los trabajadores autónomos, pero cuenta con particularidades que lo asemejan a un trabajador por cuenta ajena. En concreto, el autónomo colaborador es un familiar directo del autónomo titular (hasta segundo grado de consanguinidad), depende jerárquicamente de él y trabaja de forma continua en el mismo lugar de trabajo.
Características
Entre las características más destacadas de los autónomos colaboradores, cabe señalar que, aunque deben darse de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA), no tienen que hacerlo en Hacienda, lo que significa que están exentos de pagar IRPF ni IVA trimestralmente. Además, la cuota de los autónomos colaboradores la paga el autónomo titular del negocio y su monto dependerá de la base de cotización elegida.
Es importante destacar que en 2023 se han producido cambios en la base de cotización y en la cuota mínima a pagar, y desaparece la tarifa plana para esta figura de autónomos. Así, los autónomos colaboradores tienen una base mínima de cotización de 1000 euros y la cuota mínima en 2023 es de 306 euros.
A pesar de estas particularidades, los autónomos colaboradores tienen acceso a las mismas prestaciones que un autónomo en caso de desempleo o cese de actividad, así como una serie de bonificaciones en su cuota. Por ejemplo, durante los dos primeros años de actividad, la cuota tiene un descuento del 50% (146,97 euros al mes). Del mes 19 al 24, se aplica un descuento del 25% (220,46 euros al mes). A partir del mes 25, la cuota asciende a los 293,94 euros al mes.
En cuanto a la figura del autónomo titular, este tiene la posibilidad de beneficiarse de una bonificación del 100% de la cuota empresarial durante 12 meses en caso de contratación indefinida de un autónomo colaborador.
En resumen, el autónomo colaborador es una figura específica de autónomos que dependen de otros principales y que, aunque tiene particularidades respecto al resto de trabajadores autónomos, cuenta con bonificaciones y acceso a las mismas prestaciones.
Cuánto paga un autónomo colaborador por cuota de seguridad social
Un autónomo colaborador es un tipo especial de autónomo que colabora con un familiar directo que es el titular del negocio. En este caso, el autónomo titular del negocio es quien paga la cuota correspondiente a la Seguridad Social y no el autónomo colaborador.
La cuota de seguridad social de un autónomo colaborador varía dependiendo de la base de cotización elegida. En 2023, se ha establecido una base mínima de cotización de 1000 euros y una cuota mínima de 306€.
Importe de la cuota sin bonificaciones
El importe de la cuota de un autónomo colaborador, sin tener en cuenta las bonificaciones, dependerá de la base de cotización elegida. La base mínima de cotización en 2022 es de 293,94 euros mensuales.
Bonificaciones existentes y sus condiciones
Los autónomos colaboradores pueden acceder a varias bonificaciones, que están condicionadas al periodo de actividad del autónomo. Durante los primeros 18 meses, el autónomo colaborador tiene derecho a una bonificación del 50% de la cuota de seguridad social. Desde el mes 19 hasta el 24, se aplica un descuento del 25%.
Además, el autónomo colaborador tiene acceso a las mismas prestaciones que un autónomo en caso de desempleo o cese de actividad, está exento de las declaraciones y liquidaciones trimestrales de IVA e IRPF, y tiene derecho a una bonificación del 100% de la cuota empresarial para el autónomo titular durante 12 meses en caso de contratación indefinida.
Qué gastos debe asumir un autónomo colaborador
Impuestos y obligaciones fiscales
Como autónomo colaborador, es importante que conozcas tus obligaciones fiscales para cumplir con la ley y evitar posibles sanciones. Aunque no estés obligado a pagar IRPF ni IVA trimestralmente, debes darte de alta en el RETA y se te exigirá el pago de la cuota de autónomos. Además, tendrás que presentar las declaraciones anuales de la renta y el IVA.
En cuanto al IVA, si el autónomo titular del negocio está sujeto a este impuesto, deberá emitir facturas por los servicios prestados por el autónomo colaborador y, en consecuencia, repercutir el IVA correspondiente. Si, por el contrario, el autónomo titular está exento de este impuesto, no es necesario repercutir el IVA.
Gastos asociados al negocio
Como autónomo colaborador, deberás asumir los gastos asociados al negocio en los que incurras durante el desempeño de tus servicios. No obstante, algunos de estos gastos pueden ser deducibles a efectos fiscales. Algunos ejemplos de los gastos que podrías deducir son los relacionados con la adquisición de material de trabajo, alquiler de local, facturas de suministros y servicios profesionales.
Es importante que conozcas las reglas y límites fiscales para la deducción de gastos, ya que de esta manera puedes reducir tu carga fiscal y obtener un mayor beneficio. Por ello, te recomendamos que lleves un control riguroso de todos tus gastos y que cuentes con el asesoramiento de un experto en contabilidad y fiscalidad.
En resumen, como autónomo colaborador debes cumplir con tus obligaciones fiscales y asumir los gastos asociados al negocio en los que incurras. Es clave que conozcas las reglas fiscales para optimizar tu carga fiscal y obtener el máximo beneficio posible. No dudes en buscar asesoramiento especializado y llevar un control riguroso de tus gastos.
Qué derechos tiene un autónomo colaborador
Un autónomo colaborador es un tipo de trabajador autónomo que trabaja para un familiar directo con el que comparte vivienda y que depende del autónomo titular del negocio para el que trabaja. Aunque el autónomo colaborador debe darse de alta en el RETA, está exento de pagar IRPF ni IVA trimestralmente.
Acceso a la sanidad pública
El autónomo colaborador tiene derecho a acceder a la sanidad pública y recibir cobertura sanitaria en igualdad de condiciones que cualquier otro trabajador autónomo. Es importante destacar que para disfrutar de este derecho, el autónomo colaborador debe estar al corriente de sus cuotas con la Seguridad Social.
Acceso a la jubilación y otras prestaciones sociales
Al igual que cualquier otro trabajador autónomo, el autónomo colaborador tiene derecho a acceder a las mismas prestaciones sociales, como la jubilación o el subsidio por desempleo, siempre que cumpla con los requisitos exigidos por la ley. En este sentido, es importante tener en cuenta que la cuota de autónomo que paga el autónomo titular del negocio también incluye la aportación del autónomo colaborador a la Seguridad Social, lo que garantiza la inclusión de este tipo de trabajadores en el sistema de protección social.
Cuotas de autónomos colaboradores y bonificaciones
En cuanto a las cuotas de autónomos colaboradores, en 2023 se han producido cambios significativos en este sentido. La base mínima de cotización para los autónomos colaboradores es de 1000 euros, la cuota mínima es de 306€ y se ha eliminado la tarifa plana para este tipo de autónomos.
Es importante destacar que aunque el autónomo colaborador paga su cuota a través del autónomo titular del negocio, este tipo de trabajadores tienen derecho a bonificaciones durante los primeros dos años de actividad. Durante los primeros 18 meses, la cuota tiene un descuento del 50% y desde el mes 19 hasta el 24, se aplica un descuento del 25%. Además, el autónomo colaborador tiene acceso a otras bonificaciones como la exención de las declaraciones y liquidaciones trimestrales de IVA e IRPF y una bonificación del 100% de la cuota empresarial para el autónomo titular durante 12 meses en caso de contratación indefinida.
En resumen, ser autónomo colaborador implica una serie de obligaciones fiscales y de seguridad social a las que hay que hacer frente. El importe de la cuota a la Seguridad Social varía en función de las bonificaciones existentes y sus condiciones, y además, hay que tener en cuenta los gastos asociados al negocio, así como las obligaciones fiscales. No obstante, un autónomo colaborador también tiene derechos como el acceso a la sanidad pública y a otras prestaciones sociales. Si quieres conocer más sobre este tema y otros relacionados con el mundo de los autónomos, no dudes en visitar nuestro blog en Kilium Asesores, donde podrás encontrar información detallada y actualizada sobre estos temas.
